Amerika Birleşik Devletleri'nde 1 Ocak 2024'ten itibaren yürürlüğe giren Beneficial Ownership Information (“BOI”) raporlaması, tahminen 32 milyondan fazla işletmeyi etkileyecek yeni bir federal yasa gerekliliğidir. Milyonlarca küçük işletme sahibi, federal Kurumsal Şeffaflık Yasası (CTA) kapsamında yeni ve oldukça detaylı bir rapor sunmak zorunda - aksi takdirde ağır sivil ve cezai yaptırımlarla karşı karşıya kalabilirler, bu da ciddi para cezaları ve hatta hapis cezası anlamına gelebilir.

Beneficial Ownership Information Report BOI & the Corporate Transparency Act CTA Nedir?

Bu rapor, Kongre'nin 2021'de geçirdiği ve işletmeler için birleşik raporlama gereklilikleri belirleyen Kurumsal Şeffaflık Yasası'nın bir parçası olan Yararlı Sahiplik Bilgisi (BOI) raporu olarak adlandırılıyor. BOI, bir işletmenin kimler tarafından sahiplenildiğini kişisel ayrıntılarla ortaya koyuyor; yani bu rapor, şirketin gerçek sahipleri hakkında kişisel tanımlayıcı bilgiler içerecek. Kurumsal Şeffaflık Yasası ve Yararlı Sahiplik Raporlaması, ABD hükümetinin para aklama, terörizmin finansmanı, vergi kaçakçılığı ve diğer yasa dışı faaliyetlerle mücadele çabalarının bir parçasıdır. Aslında, Kurumsal Şeffaflık Yasası, 2020 tarihli federal Anti-Para Aklama Yasası'nın (AML Yasası) bir bölümüdür.

Küçük bir işletme sahibiyseniz, işletmenizin BOI raporlamasına tabi olma ihtimali yüksektir. BOI raporları, Gelir İdaresi (IRS) ile değil, Hazine Bakanlığı bünyesindeki bir başka kurum olan Finansal Suçları Araştırma Ağı (FinCEN) ile beyan edilecektir. Kasten yapılan ihlallerde, günlük 500 dolar ve toplamda 10.000 dolara kadar olan cezalar ve iki yıla kadar hapis cezası gibi ciddi cezai ve sivil yaptırımlar uygulanabilir. İşte bu yüzden bu konu önem taşıyor.

BOI İçin Ne Zamana Kadar Beyan Verilmeli? 

BOI Zamaninda Beyan Etmeme Cezasi Nedir?

Her işletmenin, işletmede kontrol sahibi veya sahiplik yapan tüm bireyleri detaylandıran BOI- Yararlı Sahiplik Bilgi Raporu'nu sunması gerekmektedir. Ancak, bir gerçek sahip, raporlama yükümlülüklerini bilerek ihmal ederse veya Mali Suçları Önleme Ağı FINCEN'e yanıltıcı bilgiler sağlarsa, Kişisel Olarak Sorumlu Tutulacaklardır. Bu, hem cezai hem de sivil sonuçlar doğurabilir.

Uymama durumunda cezai suçlamalara yol açabilir, bu da iki yıla kadar hapis ve/veya 10.000 dolara kadar para cezası, ayrıca her bir uymama günü için 500 dolar sivil ceza ile sonuçlanabilir.

Dahası, zamanında sunulan raporlar bile yanlış bilgi içeriyorsa cezaları çekebilir. Raporlama şirketinin sunumunun doğruluğunu sağlamak esastır. Hizmetlerimiz, şirketinizin bu yasal gereklilikleri doğru bir şekilde karşılamasına yardımcı olacak akıcı bir raporlama ve dosyalama sürecini içermektedir.

TAM Accounting olarak, işletmenizin raporlama ve uyumluluk süreçlerinde kusursuz bir destek sağlamayı taahhüt ediyoruz. Uzman ekibimizle iletişime geçerek, finansal yükümlülüklerinizi güven ve profesyonellikle yönetin. BOI raporlamayı bize bırakın.