Amazon'da Vergilendirme: ABD ve Yabancı Şirketler İçin Rehber
Amazon, işletmelerin çalışma şeklini devrim niteliğinde değiştirerek hem girişimcilere hem de şirketlere küresel bir müşteri kitlesine ulaşma imkanı sunmuştur. Ancak Amazon'da satış yapmak kârlı fırsatlara kapı açarken, aynı zamanda karmaşık bir vergi yükümlülükleri ile birlikte gelir. Bu blog yazısında, Amazon'da satış yapan ABD'deki şirketler için vergi durumlarını, ayrıca yabancı ülkelerden faaliyet gösteren satıcı durumlarını inceleyeceğiz.
Ana Gelir Vergisi Durumları
ABD Merkezli Şirketler: Eğer şirkeriniz ABD merkezli ve Amazon'da satış yapıyorsa, federal ve eyalet gelir vergisine tabi olacaktır. Amazon satışlarınızdan elde edilen gelir genellikle normal ticaret geliri olarak değerlendirilir ve bunu yıllık gelir vergisi beyannamenizde bildirmeniz gerekmektedir. Amazon aktivitelerinizle ilgili satışlarınızı, masraflarınızı ve indirimlerinizi detaylı bir şekilde kaydederek vergi yükümlülüğünüzü doğru bir şekilde hesaplamalısınız.
Yabancı Şirketler: ABD'de Amazon'da satış yapan yabancı şirketler için farklı bir çok kural vardır. Eğer ABD'de bir depo veya ofis gibi fiziksel bir varlığınız varsa federal ve eyalet gelir vergisine tabi olabilirsiniz. Ancak yalnızca yurtdışında faaliyet gösteriyor ve ABD'de fiziksel bir varlığınız yoksa, ABD gelir vergisine tabi olmayabilirsiniz, ancak belirli gelir türleri üzerinden kesinti vergisine tabi olabilirsiniz.
Satış Vergisi Yükümlülükleri
ABD Merkezli Şirketler: Amazon satışları üzerindeki satış vergisi, 2018'deki Yüksek Mahkeme'nin South Dakota v. Wayfair kararı nedeniyle karmaşık bir meseledir. Bu karar, satıcının eyalette fiziksel bir varlığı olmasa bile eyaletlere çevrimiçi satışlarda satış vergisi koyma hakkı verdi. Sonuç olarak, Amazon'da iş yapan şirketlerin eyalet satış vergisi kanunlarının karmaşık bir kurallarına uyum sağlaması gerekmektedir. Fiziksel varlığınızın olduğu veya satış eşiklerini aştığınız eyaletlerde satış vergisi toplamanız ve ödemeniz gerekebilir.
Yabancı Şirketler: ABD'de Amazon'da satış yapan yabancı şirketlerin de bir nexusları oldukları eyaletlere göre satış vergisi yükümlülükleri olabilir. ABD merkezli şirketlere benzer şekilde, eyalet bazında satış vergisi kanunlarına uygun hareket etmelidirler. Bu, her eyaletin kendi kurallarına ve vergi oranlarına sahip olması nedeniyle karmaşık bir süreç olabilir.
Uluslararası Vergi:
Uluslararası Pazarda Satış Yapan ABD Merkezli Şirketler: Eğer ABD merkezli şirketleriniz Amazon'un uluslararası pazar yerlerinde satış yapmaya genişlerse, uluslararası vergi sonuçlarını göz önünde bulundurmanız gerekmektedir. Satış yaptığınız ülkelerde yabancı gelir vergisi ve katma değer vergisi (KDV-VAT) ödemek zorunda kalabilirsiniz. Her ülkenin vergi yasalarını anlamak, doğru kayıtları tutmak ve uyumu sağlamak için profesyonel tavsiye almak önemlidir.
Amazon.com'da Satış Yapan Yabancı Şirketler: Yurtdışından Amazon.com'da satış yapan yabancı işletmeler de uluslararası vergi yükümlülüklerini göz önünde bulundurmalıdır. Bu, kesinti vergileri ve ithalat vergileri gibi meseleleri içerir. Hangi ülkede faaliyet gösterdiğinize ve gelir düzeylerinize bağlı olarak, vergi anlaşmalarını anlamanız ve çifte vergilendirmeyi önlemeniz gerekebilir.
Amazon'da satış yapmak kârlı bir girişim olabilir, ancak ABD'deki ve yurtdışındaki işletmelerin vergi yükümlülüklerini tam olarak anlamaları ve bunlara uyum sağlamaları esastır. Vergi sorumluluklarını ihmal etmek, hukuki sorunlara ve mali cezalara yol açabilir.
Amazon vergilendirme dünyasında başarılı bir şekilde ilerlemek için e-ticaret ve uluslararası vergi hukukunda uzmanlaşmış vergi profesyonelleriyle danışmanlık yapmanız önerilir. Vergi yükümlülüklerinizin üstünde durmanıza, vergi yükümlülüğünüzü en aza indirmenize ve hızla değişen bir vergi manzarasında şirketinizin uyumlu kalmasına yardımcı olabilirler. Vergi yasalarının değişebileceğini unutmayın, bu nedenle Amazon'da uzun vadeli başarı için bilgilendirilmek önemlidir.
Şirket Yapısına Göre Vergilendirme Durumları
E-ticaretin dinamik dünyasında, Amazon, şirketletlerin büyümesi için sınırsız fırsatlar sunan küresel bir pazar yeridir. Ancak çevrimiçi başarının arkasında, girişimcilerin ve şirketlerin yolunu bulması gereken karmaşık vergi düşünceleri yatar. Amerika'da yaşayan bir birey olarak tek üyeli bir LLC, çok üyeli bir LLC ya da bir şirket olarak faaliyet gösteriyor olun, Amazon geliri vergilendirmesinin inceliklerini anlamak son derece önemlidir. Bu rehberde, Amazon gelirinin vergi sonuçlarına, her şirket yapısı ve her oturma durumu için nasıl etkileyebileceğine dair ayrıntılı bilgi sunacağız.
Tek Üyeli LLC'ler:
ABD Ikamet eden: ABD'de yaşayan bir bireyin Amazon üzerinde tek üyeli bir LLC olarak faaliyet göstermesi durumunda, gelir genellikle "geçiş" geliri olarak kabul edilir. Bu, gelirin doğrudan LLC seviyesinde vergilendirilmediği, ancak sahibinin bireysel vergi beyannamesinde (Form 1040) bildirildiği anlamına gelir. Sahip, LLC'nin gelirini ve giderlerini vergi beyannamesinin Ekinde bildirir. Amazon satışlarından elde edilen karlar, federal gelir vergisine ve varsa eyalet gelir vergisine tabidir. Ayrıca, sahibin sosyal güvenlik vergisini dikkate alması gerekir. Bu vergi, LLC'den gelen gelir de dahil olmak üzere serbest meslekten elde edilen net kazançlara uygulanır.
Yabancı Sahipli Tek Üyeli LLC'ler:
Amazon'da faaliyet gösteren ve ABD'den gelir elde eden yabancı bireyler için benzer bir geçiş vergisi uygulaması geçerlidir. Gelir, sahibinin bireysel vergi beyannamesinde (1040NR) bildirilir. Yabancı sahipler, kendi ülkelerindeki vergi yükümlülüklerini ve çift vergilendirmenin potansiyelini dikkate almalıdır. Bu karmaşıklıkları yönlendirmek için uluslararası vergilendirmede deneyimli bir vergi uzmanına başvurulması genellikle tavsiye edilir.
Form 5472-1120 Proforma Gereksinimleri:
Yabancı Sahipli Tek Üyeli LLC'ler: ABD'de faaliyet gösteren ve ABD'den gelir elde eden yabancı bireyler için ek vergi uyumluluk gereksinimlerini anlamak önemlidir. Yabancı sahip ABD Disregarded Entities: Yabancı sahip tek üyeli bir LLC’nin gelir vergisi beyannamesi bildirme gereksinimi olmasa bile, 6038A yasasina göre nihai düzenlemeler sonucunda, Form 5472'nin ekinde olan bir proforma Form 1120'yi (ek süreler dahil) o Form 1120'nin son teslim tarihine kadar doldurması gereklidir. Form 1120'de doldurulması gereken tek bilgi, yabancı sahip sirketin adı ve adresi ile ilk sayfadaki B ve E maddeleridir. Yabancı sahipli şirketin ABD vergi beyanında sirket sahibiyle aynı vergilendirme yılı veya standard takvim yılını kullanır
Çok Üyeli LLC'ler:
ABD Ikamet eden: Çok üyeli LLC'ler genellikle ortaklık olarak vergilendirilirler. Tek üyeli LLC'ler gibi, onlar da geliri bireysel olarak geçiştir. LLC'nin her üyesinin gelir ve gider payı, bireysel vergi beyannamelerinde bildirilir. LLC üyeleri, gelir, zarar, indirim ve kredilerin paylarını gösteren bir K-1 belgesi alacaklardır. Bu bilgileri Form 1040'larında bildireceklerdir. Eyalet gelir vergisi hususları da önemlidir, çünkü her üyenin vergi yükümlülüğü oturduğu eyalete göre değişebilir.
Yabancı Kişiler: Çok üyeli LLC'lere katılan yabancı bireyler için, tek üyeli LLC'ler için geçerli olan aynı vergi kesintisi ve anlaşma hükümleri uygulanır. LLC'den elde edilen gelir, ABD vergi kesintisine tabi olabilir ve bu genellikle vergi anlaşmaları ile azaltılabilir.
Şirketler:
ABD Merkezli Şirketleri: ABD'de kurulu bir işletme, bir şirket (C-Şirket) olarak Amazon'da faaliyet gösteriyorsa, ayrı bir vergilendirilebilir varlıktır. Şirket, geliri üzerinden federal ve eyalet gelir vergilerini ödemekle yükümlüdür. Bir C-Şirket için gelir vergisi oranı %21'dir.
Yabancı Şirketler: ABD'de Amazon'da satış yapan yabancı şirketler de ABD gelir vergisine tabi olabilir, ancak kurallar karmaşık olabilir. ABD, belirli gelir türlerine vergi kesintisi uygulayabilir ve vergi oranı gelir kaynağına ve uygulanan vergi anlaşmalarına bağlı olarak değişebilir.
Sonuç olarak, Amazon geliri için vergi sonuçları, iş yapısına, sahip(ler)in oturma durumuna ve uygulanan vergi anlaşmalarına bağlı olarak değişir. Uyumu sağlamak ve vergi stratejilerini optimize etmek için işletmeler, e-ticaret vergilendirmesi ve uluslararası vergi hukukunda deneyimli vergi uzmanlarından tavsiye almalıdır. Amazon'da satış yaparken vergi sorumluluklarını etkili bir şekilde yönetmek için bilgili ve organize olmak esastır.
ABD'de Amazon vergi stratejinizi optimize etmeye ve karlarınızı maksimize etmeye mi hazırsınız? İşletmenize özel Amazon vergi hizmetleri için bugün TAM Accounting ile iletişime geçin. Finansal başarınızı birlikte optimize edelim.
